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CUENTA 87

20 de Noviembre, 2007  キ  Portal Contable

SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTION

 

 

 

A.      TRASLADO DE SALDOS A LA CUENTA SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTION AL FINAL DEL EJERCICIO ECONOMICO

                覧覧覧覧覧覧    1   覧覧覧覧覧覧                         CARGO       ABONO

 

                 CIERRE DE LA DIVISIONARIA 601. MERCADERIAS (COMPRAS)

       Traslado del saldo 都aldo deudor a la cuenta 87. Saldos Intermediarios de Gestin

87    Saldos Intermediarios de Gestin                                                                    400,000

       871    Margen Comercial                                                            400,000

60    Compras                                                                                                                         400,000

       601    Mercaderas                                                                    400,000

       POR el cierre de la divisionaria 601. Mercaderas (compras de mercaderas) y traslado del 都aldo deudor蚤 la cuenta 87. Saldos Intermediarios de Gestin al cierre del ejercicio econmico.

       覧覧覧覧覧覧    2   覧覧覧覧覧覧

       CIERRE DE LA DIVISIONARIA 611. MERCADERIAS (VARIACIモN)

       Traslado del 都aldo acreedor a la cuenta 87. Saldos Intermediarios de Gestin

61    Variacin de Existencias                                                                                100,000

       611    Mercaderas                                                                    100,000

87    Saldos Intermediarios de Gestin                                                                                       100,000

       871    Margen Comercial                                                            100,000

       POR el cierre de la divisionaria 611. Mercaderas (variacin de mercaderas) y traslado del 都aldo acreedor a la cuenta 87. Saldos Intermediarios de Gestin al cierre del ejercicio econmico.

       覧覧覧覧覧覧    3   覧覧覧覧覧覧

       CIERRE DE LA DIVISIONARIA 611. MERCADERIAS (VARIACIモN)

       Traslado del 都aldo deudor a la cuenta 87. Saldos Intermediarios de Gestin

87    Saldos Intermediarios de Gestin                                                                    400,000

       871    Margen Comercial                                                            400,000

61    Variacin de Existencias                                                                                                   400,000

       611    Mercaderas                                                                    400,000

       POR el cierre de la divisionaria 611. Mercaderas (variacin de mercaderas) y traslado del 都aldo deudor a la cuenta 87. Saldos Intermediarios de Gestin al cierre del ejercicio econmico.

       覧覧覧覧覧覧    4   覧覧覧覧覧覧

       CIERRE DE LA DIVISIONARIA 701. MERCADERIAS (VENTAS)

       Traslado del 都aldo acreedor蚤 la cuenta 87. Saldos Intermediarios de Gestin

70    Ventas                                                                                                     2エ400,000

       701    Mercaderas                                                                 2エ400,000

87    Saldos Intermediarios de Gestin                                                                                     2エ400,000

       871    Margen Comercial                                                         2エ400,000

       POR el cierre de la divisionaria 701. Mercaderas (ventas) y traslado del 都aldo acreedor蚤 la cuenta 87. Saldos Intermediarios de Gestin al cierre del ejercicio econmico.

 

 

       覧覧覧覧覧覧    5   覧覧覧覧覧覧

       CIERRE DE LA CUENTA 74. DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDAS (Relacionados con Ventas de Mercaderas)

87    Saldos Intermediarios de Gestin                                                                       2,000

       871    Margen Comercial                                                               2,000

74    Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Concedidas                                                                 2,000

       741    Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Concedidos                 2,000

       Por el cierre de la cuenta 74. Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Concedidos, relacionadas con ventas de mercadera y traslado de saldo deudor a la cuenta 87. Saldos Intermediarios de Gestin, al cierre del ejercicio econmico.

       覧覧覧覧覧覧    6   覧覧覧覧覧覧

       CIERRE DE LAS DIVISIONARIA 871. MARGEN COMERCIAL

87    Saldos Intermediarios de Gestin                                                                 1エ698,000

       871    Margen Comercial                                                         1エ698,000

87    Saldos Intermediarios de Gestin                                                                                     1エ698,000

       873    Valor Agregado                                                             1エ698,000

       Por el cierre de la divisionaria 871. Margen Comercial y traslado del ォsaldo acreedor netoサ a la divisionaria 873. Valor Agregado al cierre del ejercicio econmico.

       覧覧覧覧覧覧    7   覧覧覧覧覧覧

       CIERRE DE LA CUENTA 71. PRODUCCIモN ALMACENADA (O DESALMACENADA)

       Traslado del 都aldo deudor a la cuenta 87. Saldos Intermediarios de Gestin

87    Saldos Intermediarios de Gestin                                                                 1エ800,000

       872. Produccin del Ejercicio                                                   1エ800,000

71    Produccin Almacenada (o Desalmacenada)                                                                     1エ800,000

       711    Variacin de Productos Terminados                                    600,000

       712    Variacin de Subprod., Desechos y Desperdicios                 600,000

       713    Variacin de Productos en Proceso                                    600,000

       POR el cierre de las divisionarias de la cuenta 71. Produccin Almacenada (o Desalmacenada) y traslado del 都aldo deudor a la cuenta 87. Saldos Intermediarios de Gestin al cierre del ejercicio econmico. (En el caso de que la cuenta 71 arroje saldo deudor)

       覧覧覧覧覧覧    8   覧覧覧覧覧覧

       CIERRE DE LA CUENTA 71. PRODUCCIモN ALMACENADA (O DESALMACENADA)

       Traslado del 都aldo acreedor a la cuenta 87. Saldos Intermediarios de Gestin

71    Produccin Almacenada (o Desalmacenada)                                                  1エ800,000

       711    Variacin de Productos Terminados                                    600,000

       712    Variacin de Subproductos, Desechos y Desperdicios          600,000

       713    Variacin de Productos en Proceso                                    600,000

87    Saldos Intermediarios de Gestin                                                                                     1エ800,000

       872    Produccin del Ejercicio                                                 1エ800,000

       POR el cierre de las divisionarias de la cuenta 71. Produccin Almacenada (o Desalmacenada) y traslado del 都aldo acreedor a la cuenta 87. Saldos Intermediarios de Gestin al cierre del ejercicio econmico. (En el caso de que la cuenta 71 arroje saldo acreedor).

       覧覧覧覧覧覧    9   覧覧覧覧覧覧

       CIERRE DE LAS DIVISIONARIAS DE LA CUENTA 70. VENTAS (Excepto Mercaderas)

       Traslado del 都aldo acreedor a la cuenta 87. Saldos Intermediarios de Gestin

70    Ventas                                                                                                      1'710,000

       702    Productos Terminados                                                      700,000

       703    Subproductos, Desechos y Desperdicios                              10,000

       707    Prestacin de Servicios                                                  1'000,000

87    Saldos Intermediarios de Gestin                                                                                     1'710,000

       872    Produccin del Ejercicio                                                  1'710,000

       POR el cierre de la cuenta 70. Ventas (excepto 701.Mercaderas) y traslado del 都aldo acreedor a la cuenta 87. Saldos Intermediarios de Gestin al cierre del ejercicio econmico.

       覧覧覧覧覧覧    10   覧覧覧覧覧覧

       CIERRE DE LA CUENTA 72. PRODUCCIモN INMOVILIZADA

       Traslado del 都aldo acreedor a la cuenta 87. Saldos Intermediarios de Gestin

72    Produccin Inmovilizada                                                                                  50,000

       721    Inmuebles, Maquinaria y Equipos                                         40,000

       722    Intangibles                                                                        10,000

87    Saldos Intermediarios de Gestin                                                                                         50,000

       872    Produccin del Ejercicio                                                      50,000

       POR el cierre de la cuenta 72. Produccin Inmovilizada y traslado del 都aldo acreedor a la cuenta 87. Saldos Intermediarios de Gestin al cierre del ejercicio econmico.

       覧覧覧覧覧覧    11   覧覧覧覧覧覧

       CIERRE DE LA CUENTA 74. DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS (Relacionados con Venta de bienes producidos o fabricados)

87    Saldos Intermediarios de Gestin                                                                       1,000

       872    Produccin del Ejercicio                                                       1,000

74    Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Concedidos                                                                 1,000

       741    Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Concedidos                 1,000

       Por el cierre de la cuenta 74. Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Concedidos, relacionados con bienes producidos y traslado del saldo deudor a la cuenta 87. Saldos Intermediarios de gestin, al cierre del ejercicio econmico.

       覧覧覧覧覧覧    12   覧覧覧覧覧覧

       CIERRE DE LA DIVISIONARIA 872. PRODUCCION DEL EJERCICIO         (En el caso de que la divisionaria 872 presente saldo deudor)

87    Saldos Intermediarios de Gestin                                                                     41,000

       873    Valor Agregado                                                                  41,000

87    Saldos Intermediarios de Gestin                                                                                         41,000

       872    Produccin del Ejercicio                                                      41,000

       Por el cierre de la divisionaria 872. Produccin del Ejercicio y traslado del 鉄aldo deudor neto a la divisionaria 873. Valor Agregado, al cierre del ejercicio econmico.

 

       覧覧覧覧覧覧    12.A   覧覧覧覧覧覧

 

       CIERRE DE LA DIVISIONARIA 872. PRODUCCION DEL EJERCICIO (Es el caso de que la divisionaria 872 presente saldo acreedor)

87    Saldos Intermediarios de Gestin                                                                 3'559,000

       872    Produccin del Ejercicio                                                  3'559,000

87    Saldos Intermediarios de Gestin                                                                                     3'559,000

       873    Valor Agregado                                                              3'559,000

       Por el cierre de la divisionaria 872. Produccin del Ejercicio y traslado del 都aldo acreedor neto a la divisionaria 873. ValorAgregado, al cierre del ejercicio econmico.

       覧覧覧覧覧覧    13   覧覧覧覧覧覧

       CIERRE DE LAS DIVISIONARIAS DE LA CUENTA 60. COMPRAS (EXCEPTO MERCADERIAS)

       Traslado del 都aldo deudor a la cuenta 87. Saldos Intermediarios de Gestin

87    Saldos Intermediarios de Gestin                                                                    400,000

       873    Valor Agregado                                                                400,000

60    Compras                                                                                                                         400,000

       604    Materias Primas y Auxiliares                                             160,000

       605    Envases y Embalajes                                                        40,000

       606    Suministros Diversos                                                       120,000

       609    Gastos Vinculados con las Compras                                    80,000

       POR el cierre de las divisionarias de la cuenta 60. Compras (excepto 601. Mercaderas) y traslado del 都aldo deudor a la cuenta 87. Saldos Intermediarios de Gestin al cierre del ejercicio econmico.

       覧覧覧覧覧覧    14   覧覧覧覧覧覧

       CIERRE DE LAS DIVISIONARIAS DE LA CUENTA 61. VARIACIモN DE EXISTENCIAS (EXCEPTO MERCADERIAS)

       Traslado del 都aldo deudor a la cuenta 87. Saldos Intermediarios de Gestin

87    Saldos Intermediarios de Gestin                                                                    400,000

       873    Valor Agregado                                                                400,000

61    Variacin de Existencias                                                                                                   400,000

       614    Materias Primas y Embalajes                                            160,000

       615    Envases y Embalajes                                                        40,000

       616    Suministros Diversos                                                       120,000

       619    Gastos Vinculados con las compras                                     80,000

       POR el cierre de las divisionarias de la cuenta 61. Variacin de Existencias (excepto 611. Mercaderas) y traslado del 都aldo deudor a la cuenta 87. Saldos Intermediarios de Gestin al cierre del ejercicio econmico.

       覧覧覧覧覧覧    15   覧覧覧覧覧覧

       CIERRE DE LAS DIVISIONARIAS DE LA CUENTA 63. SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

       Traslado del 都aldo deudor a la cuenta 87. Saldos Intermediarios de Gestin

87    Saldos Intermediarios de Gestin                                                                    104,800

       873    Valor Agregado                                                                104,800

63    Servicios Prestados por Terceros                                                                                       104,800

       630    Transporte y Almacenamiento                                               5,400

       631    Correos y Telecomunicaciones                                             2,100

       632    Honorarios, Comisiones y Corretajes                                   50,100

       633    Produccin Encargada a Terceros                                        20,000

       634    Mantenimiento y Reparacin                                               10,000

       635    Alquileres                                                                           9,000

       637    Publicidad, Publicaciones y Relaciones Pblicas                     4,200

       638    Servicios de Personal                                                          2,000

       639    Otros Servicios                                                                   2,000

       POR el traslado del 都aldo deudor y cierre de las divisionarias de la cuenta 63. Servicios Prestados por Terceros a la cuenta 87. Saldos Intermediarios de Gestin, al cierre del ejercicio econmico.

       覧覧覧覧覧覧    16   覧覧覧覧覧覧

       CIERRE DE LA DIVISIONARIA 873. VALOR AGREGADO

       Traslado del 都aldo deudor a la cuenta 87. Saldos Intermediarios de Gestin

87    Saldos Intermediarios de Gestin                                                                    752,200

       873    Valor Agregado                                                                752,200

87    Saldos Intermediarios de Gestin                                                                                       752,200

       871    Excedente (o Insuficiencia) Bruto de Explotacin                 752,200

       POR el cierre de la divisionaria 871. Margen Comercial y traslado del saldo 電eudor neto a la divisionaria 873. Valor Agregado al cierre del ejercicio econmico.

       覧覧覧覧覧覧    17   覧覧覧覧覧覧

       CIERRE DE LA CUENTA 62 CARGAS DE PERSONAL

       Traslado del 都aldo deudor蚤 la cuenta 87. Saldos Intermediarios de Gestin

87    Saldos Intermediarios de Gestin                                                                 3エ508,000

       874    Excedente (o Insuficiencia) Bruto de Explotacin               3エ508,000

62    Cargas de Personal                                                                                                       3エ508,000

       621    Sueldos                                                                       2エ000,000

       622    Salarios                                                                          400,000

       623    Comisiones                                                                     350,000

       626    Vacaciones                                                                     200,000

       627    Seguridad y Previsin Social                                             288,000

       628    Remuneraciones al Directorio - Dietas                                120,000

       629    Otras Cargas de Personal                                                 150,000

      POR el cierre de la cuenta 62. Cargas de Personal y traslado del 都aldo deudor a la cuenta 87. Saldos Intermediarios de Gestin al cierre del ejercicio econmico.

      覧覧覧覧覧覧    18   覧覧覧覧覧覧

       CIERRE DE LA CUENTA 64. TRIBUTOS

       Traslado del 都aldo deudor a la cuenta 87. Saldos Intermediarios de Gestin

87    Saldos Intermediarios de Gestin                                                                     20,000

       874    Excedente (o Insuficiencia) Bruto de Explotacin                   20,000

63    Tributos                                                                                                                            20,000

       641    Impuesto a las Ventas                                                         2,000

       643    C疣ones                                                                                                2,000

       644    Derechos Aduaneros por Ventas                                           2,000

       646    Tributos a Gobiernos Locales                                                2,000

       647    Cotizaciones con Car當ter de Tributos                                  10,000

       649    Otros Tributos                                                                     2,000

       POR el cierre de la cuenta 64. Tributos y traslado del 都aldo deudor a la cuenta 87. Saldos Intermediarios de Gestin al cierre del ejercicio econmico.

       覧覧覧覧覧覧    19   覧覧覧覧覧覧

       CIERRE DE LA DIVISIONARIA 758. SUBSIDIOS RECIBIDOS DE LA CUENTA 75. INGRESOS DIVERSOS

       Traslado del 都aldo acreedor a la cuenta 87. Saldos Intermediarios de Gestin

75    Ingresos Diversos                                                                                           5,000

       758    Subsidios Recibidos                                                            5,000

87    Saldos Intermediarios de Gestin                                                                                           5,000

       874    Excedente (o Insuficiencia) Bruto de Explotacin                     5,000

       POR el cierre de la divisionaria 758. Subsidios Recibidos y traslado del 都aldo acreedor a la cuenta 87. Saldos Intermediarios de Gestin al cierre del ejercicio econmico.

       覧覧覧覧覧覧   20   覧覧覧覧覧覧

       CIERRE DE LA DIVISIONARIA 874. Excedente (o Insuficiencia) Bruto de Explotacin

       Traslado del 都aldo deudor a la divisionaria 875. Resultado de Explotacin

87    Saldos Intermediarios de Gestin                                                                 2'770,800

       875    Resultado de Explotacin                                               2'770,800

87    Saldos Intermediarios de gestin                                                                                      2'770,800

       874    Excedente (o Insuficiencia) Bruto de Explotacin               2'770,800

       POR el cierre de la divisionaria 874. Excedente (o Insuficiencia) Bruto de Explotacin y traslado del 都aldo deudor a la divisionaria 875. Resultado de Explotacin al cierre del ejercicio econmico.

       覧覧覧覧覧覧    21   覧覧覧覧覧覧

       CIERRE DE LA DIVISIONARIA 874. EXCEDENTE (O INSUFICIENCIA) BRUTO DE EXPLOTACION

       Traslado de 鉄aldo acreedor a la divisionaria 875. Resultado de Explotacin

87    Saldos Intermediarios de Gestion                                                                 1'315,000

       874    Excedente (o Insuficiencia) Bruto de Explotacin               1エ315,000

87    Saldos Intermediarios de Gestin                                                                                     1'315,000

       875    Resultado de Explotacin                                               1エ315,000

       Por el cierre de la divisionaria 874. Excedente (o Insuficiencia) Bruto de Explotacin y traslado de "saldo deudor neto" a la divisionaria 875. Resultado de Explotacin al cierre del ejercicio econmico.

       覧覧覧覧覧覧    22   覧覧覧覧覧覧

       CIERRE DE LA CUENTA 65. CARGAS DIVERSAS DE GESTION

       Traslado del 都aldo deudor a la cuenta 87. Saldos Intermediarios de Gestin

87    Saldos Intermediarios de Gestin                                                                       5,000

       875    Resultado de Explotacin                                                     5,000

65    Cargas Diversas de Gestin                                                                                                 5,000

       651    Seguros                                                                             1,000

       652    Regalas                                                                                                1,000

       653    Suscripciones y Cotizaciones                                               1,000

       654    Donaciones                                                                        1,000

       659    Otras Cargas Diversas de Gestin                                        1,000

       POR el cierre de la cuenta 65. Cargas Diversas de Gestin y traslado del 都aldo deudor a la cuenta 87. Saldos Intermediarios de Gestin al cierre del ejercicio econmico.

       覧覧覧覧覧覧    23   覧覧覧覧覧覧

       CIERRE DE LA CUENTA 68. PROVISIONES DEL EJERCICIO

       Traslado del 都aldo deudor a la cuenta 87. Saldos Intermediarios de Gestin

87    Saldos Intermediarios de Gestin                                                                    218,000

       875    Resultado de Explotacin                                                  218,000

68    Provisiones del Ejercicio                                                                                                   218,000

       681    Depreciacin de Inmuebles, Maquinaria y Equipo                   45,000

       682    Amortizacin de Intangibles                                                 20,000

       683    Fluctuacin de Valores                                                       10,000

       684    Cuentas de Cobranza Dudosa                                             20,000

       685    Desvalorizacin de Existencias                                           35,000

       686    Compensacin por Tiempo de Servicios                               20,000

       687    Jubilacin                                                                         10,000

       689    Otras Provisiones del Ejercicio                                            58,000

       POR el cierre de la cuenta 68. Provisiones del Ejercicio y traslado del 都aldo deudor a la cuenta 87. Saldos Intermediarios de Gestin al cierre del ejercicio econmico.

       覧覧覧覧覧覧    24   覧覧覧覧覧覧

       CIERRE DE LA CUENTA 73. DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDAS

       Traslado del ォSaldo acreedorサ a la cuenta 87. Saldos Intermediacin de Gestin

73    Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Obtenidas                                                3,000

       731    Descuenos, Rebajas y Bonificaciones Obtenidas                    3,000

87    Saldos Intermediarios de Gestin                                                                                           3,000

       875    Resultado de Explotacin                                                     3,000

Por el cierre de la cuenta 73. Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Obtenida y traslado del ォSaldo acreedorサ a la cuenta 87. Saldos Intermediarios de Gestin al cierre del ejercicio econmico.

      覧覧覧覧覧覧    25   覧覧覧覧覧覧

       CIERRE DE LA CUENTA 75. INGRESOS DIVERSOS (EXCEPTO LA DIVISIONARIA 758. SUBSIDIOS RECIBIDOS)

       Traslado del 都aldo acreedor a la cuenta 87. Saldos Intermediarios de Gestin

75    Ingresos Diversos                                                                                           1,300

       751    Explotacin de Servicios en Beneficio del Personal                    200

       752    Comisiones y Corretajes                                                        100

       753    Regalas                                                                                                   200

       754    Alquileres de Terceros                                                            300

       755    Alquileres Diversos                                                                200

       756    Recuperacin de Impuestos                                                    200

       759    Otros Ingresos Diversos                                                         100

87    Saldos Intermediarios de Gestin                                                                                           1,300

       875    Resultado de Explotacin                                                     1,300

       POR el cierre de la cuenta 75. Ingresos Diversos no operacionales (excepto la 758. Subsidios Recibidos) y traslado del 都aldo acreedor a la cuenta 87. Saldos Intermediarios de Gestin al cierre del ejercicio econmico.

       覧覧覧覧覧覧    26   覧覧覧覧覧覧

       CIERRE DE LA CUENTA 78. CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES

       Traslado del 都aldo acreedor a la cuenta 87. Saldos Intermediarios de Gestin

78    Cargas Cubiertas por Provisiones                                                                    52,000

       781    Provisiones Diversas                                                         52,000

87    Saldos Intermediarios de Gestin                                                                                         52,000

       875 Resultado de Explotacin                                                      52,000

       POR el cierre de la cuenta 78. Cargas Cubiertas por Provisiones y traslado del 都aldo acreedor a la cuenta 87. Saldos Intermediarios de Gestin al cierre del ejercicio econmico.

       覧覧覧覧覧覧    27   覧覧覧覧覧覧

       CIERRE DE LA DIVISIONARIA 874. RESULTADO DE EXPLOTACION

       Traslado del 都aldo acreedor a la divisionaria 876. Resultado antes de Participacin e Impuestos

87    Saldos Intermediarios de Gestin                                                                 2エ937,500

       876    Resultado antes de Participacin e Impuestos                  2エ937,500

87    Saldos Intermediarios de Gestin                                                                                     2エ937,500

       875    Resultado de Explotacin                                               2エ937,500

       POR el cierre de la divisionaria 875. Resultado de Explotacin y traslado del 都aldo Deudor neto (excedente) a la divisionaria 876. Resultado Antes de Participaciones e Impuestos, al cierre del ejercicio econmico.

       覧覧覧覧覧覧    28   覧覧覧覧覧覧

       CIERRE DE LA DIVISIONARIA 875. RESULTADO DE EXPLOTACION

       Traslado del 都aldo deudor a la divisionaria 876. Resultado Antes de Participaciones e Impuestos

87    Saldos Intermediarios de Gestin                                                                 1'148,300

       875    Resultado de Explotacin                                               1'148,300

87    Saldos Intermediarios de Gestin                                                                                     1'148,300

       876    Resultado Antes de Participaciones e Impuestos               1'148,300

       POR el cierre de la divisionaria 875. Resultado de Explotacin y traslado del 都aldo acreedor neto (insuficiencia) a la divisionaria 876. Resultado antes de Participaciones e  Impuestos, al cierre del ejercicio econmico.

       覧覧覧覧覧覧    29   覧覧覧覧覧覧

       CIERRE DE LA CUENTA 66. CARGAS EXCEPCIONALES

       Traslado del 都aldo deudor a la cuenta 87. Saldos Intermediarios de Gestin

87    Saldos Intermediaros de Gestin                                                                    640,000

       876    Resultado Antes de Participaciones e Impuestos                 640,000

66    Cargas Excepcionales                                                                                                      640,000

       661    Costo Neto de Enajenacin de Valores                                   5,000

       662    Costo de Enajenacin de Inmueb., Maqu. y Equipo              505,000                   

       663    Costo Neto de Enajenacin de Intangibles                            50,000

       664    Impuestos Atrasados y/o Adicionales                                   10,000

       665    Cargas Diversas de Ejercicios Anteriores                             50,000

       666    Sanciones Administrativas Fiscales                                     10,000

       668    Gastos Extraordinarios                                                         5,000

       669    Otras Cargas Excepcionales                                                 5,000

       POR el cierre de la cuenta 66. Cargas Excepcionales y traslado del 都aldo deudor a la cuenta 87. Saldos Intermediarios de Gestin al cierre del ejercicio econmico.

       覧覧覧覧覧覧    30   覧覧覧覧覧覧

       CIERRE DE LA CUENTA 67. CARGAS FINANCIERAS

       Traslado del 都aldo deudor a la cuenta 87. Saldos Intermediarios de Gestin

87    Saldos Intermediarios de Gestin                                                                     73,950

       876    Resultado Antes de Participaciones e Impuestos                   73,950

67    Cargas Financieras                                                                                                            73,950

       671    Intereses y Gastos de Pr駸tamos                                         2,000

       672    Intereses y Gastos de Sobregiros                                         1,000

       673    Intereses Relativos a Bonos Emitidos                                    5,000

       674    Intereses y Gastos de Documentos Descontados                   1,500

       675    Descuentos por Pronto Pago                                                   500

       676    P駻dida por Diferencia de Cambio                                        61,950

       678    Gastos de Compra de Valores                                              1,000

       679    Otras Cargas Financieras                                                     1,000

      POR el cierre de la cuenta 67. Cargas Financieras y traslado del 都aldo deudor a la cuenta 87. Saldos Intermediarios de Gestin al cierre del ejercicio econmico.

      覧覧覧覧覧覧    31   覧覧覧覧覧覧

       CIERRE DE LA CUENTA 76. INGRESOS EXCEPCIONALES

       Traslado del 都aldo acreedor a la cuenta 87. Saldos Intermediarios de Gestin

       76     Ingresos Excepcionales                                                                        703,000

       761    Enajenacin de Valores                                                        7,000

       762    Enajenacin de Inmuebles, Maquinaria y Equipo                   600,000

       763    Enajenacin de Intangibles                                                  70,000

       764    Recuperacin de Castigos de Cuentas Incobrables                  3,000

       765    Devolucin de Provisiones de Ejercicios Anteriores                 5,000

       766    Devolucin de Impuestos                                                     4,000

       768    Ingresos Extraordinarios                                                       8,000

       769    Otros Ingresos Excepcionales                                               6,000

87    Saldos Intermediarios de Gestin                                                                                       703,000

       876    Resultado Antes de Participaciones e Impuestos                 703,000

       POR el cierre de la cuenta 76. Ingresos Excepcionales y traslado del 都aldo acreedor a la cuenta 87. Saldos Intermediaros de Gestin al cierre del ejercicio econmico.

       覧覧覧覧覧覧    32   覧覧覧覧覧覧

       CIERRE DE LA CUENTA 77. INGRESOS FINANCIEROS

       Traslado del 都aldo acreedor a la cuenta 87. Saldos Intermediarios de Gestin

77    Ingresos Financieros                                                                                      40,000

       771    Intereses sobre Pr駸tamos Otorgados                                   3,000

       772    Intereses sobre Cuentas por Cobrar Mercantiles                      6,000

       773    Intereses Percib.sobre Bonos y Otros Ttulos Simil.                 7,000

       774    Intereses sobre Depsitos                                                    3,000

       775    Descuentos Obtenidos por Pronto Pago                                 1,000

       776    Ganancia por Diferencia de Cambio                                       6,000

       777    Dividendos Percibidos                                                         8,000

       779    Otros Ingresos Financieros                                                   6,000

87    Saldos Intermediarios de Gestin                                                                                         40,000

       876    Resultado Antes de Participaciones e Impuestos                   40,000

      POR el cierre de la cuenta 77. Ingresos Financieros y traslado del 都aldo acreedor a la cuenta 87. Saldos Intermediarios de Gestin al cierre del ejercicio econmico.

覧覧覧覧覧覧    X    覧覧覧覧覧覧

B.   CIERRE DE LA CUENTA SALDOS INTERMEDIAROS DE GESTION AL FINAL DEL EJERCICIO ECONOMICO

      覧覧覧覧覧覧    33   覧覧覧覧覧覧                           CARGO       ABONO

       CIERRE DE LA CUENTA 87. SALDOS INTERMEDIACION DE GESTION

       Traslado del 都aldo acreedor a la cuenta 89. Resultado del Ejercicio

87    Saldos Intermediarios de Gestin                                                                 1エ177,350

       876    Resultado antes de Participaciones e Impuestos               1エ177,350

89    Resultado del Ejercicio                                                                                                   1エ177,350

       891    Utilidad del Ejercicio                                                      1エ177,350

       POR el cierre de la divisionaria 876. Resultado Antes de Participaciones e Impuestos y traslado del saldo acreedor a la cuenta 89. Resultado del Ejercicio, al cierre del ejercicio econmico.

       覧覧覧覧覧覧    34   覧覧覧覧覧覧

       CIERRE DE LA CUENTA 87. SALDOS INTERMEDIACION DE GESTION

       Traslado del 都aldo deudor a la cuenta 89. Result. del Ejercicio

89    Resultado del Ejercicio                                                                               3エ651,450

       892    P駻dida del Ejercicio                                                      3エ651,450

87    Saldos Intermediarios de Gestin                                                                                     3エ651,450

       876    Resultado de antes de Participaciones e Impuestos           3エ651,450

       POR el cierre de la divisionaria 876. Resultado Antes de Participaciones e Impuestos y traslado del saldo deudor a la cuenta 89. Resultado del Ejercicio, al cierre del ejercicio econmico.

覧覧覧覧覧覧    X    覧覧覧覧覧覧

 

Palabras claves
publicado por rfelipem a las 13:02 キ 1 Comentario  キ  Recomendar
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En el asiento 18 deberia ir la cuenta 64 en vez de la 63, ademas la suma de las sub-cuenta 643 se movio un poco a la derecha y da la impresion que estuviera en el debe.
publicado por pavelinhos, el 07.01.2008 02:25
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