Monografía Completa de Contabilidad

10 de Enero, 2008 · Información de otras web

Amigos:

Hace unos años hurgando en Internet, en monografías.com,encontré un archivo interesantísimo y muy bueno, es toda una monografíacompleta desarrollada, se que les va a ayudar muchísimo, espero que lacompartan, como ya saben, no se como subirla al blog, pues está en Excel, asíque la persona interesada me envía un correo y listo se la hago llegar a subandeja, de veras que con esta monografía si se jalan el curso de contabilidadya es momento de pensar en otra carrera he – jejeje -

Agradecimiento al Sr. Aurelio Juan Sacsa Luyo, por publicarlo en monografías.com y

El agradecimiento al Sr. Demetrio Giraldo Jara, Autor de la monografía

Le dejo la monografía, el desarrollo está en Excel, si lodesean solo háganme llegar un correo.

o lo pueden bajar en:

http://robertofelipe.jimdo.com/monografyas.php

			TRABAJO MONOGRÁFICO DE CONTABILIDAD

	La Empresa Comercial GUN'S S. A. Reinicia sus operacioens el
	02 de Enero del 2002, con los siguientes datos:							Del 1º al 31 Enero de 2002.

101	Dinero en efectivo							S/.	2,300.00
104	Bancos Cta. Cte.
	Cta. Cte. No. 12397 Banco Latino							S/.	13,900.00
	Cta. Cte. No. 279391 Banco Continental							S/.	18,300.00
121	Facturas por Cobrar - Exterior							S/.	2,270.00
121	Facturas por Cobrar - Pais							S/.	1,900.00
121	Letras por Cobrar - Exterior							S/.	1,550.00
121	Letras por Cobrar - Pais							S/.	2,725.00
201	Mecaderias				Cantidad	P/u.
	Producto A				10000	2.00		S/.	20,000.00
	Producto B				14400	2.50		S/.	36,000.00
264	Suministros Diversos - Utiles de Escritorio							S/.	400.00
281	Existencias por Recibir - Mercaderías							S/.	2,000.00
311	Acciones en la C. P. Teléfono							S/.	800.00
334	Una camioneta Modelo XABY-123							S/.	5,200.00
335	Muebles según relación							S/.	3,200.00
335	Enseres según Relación							S/.	2,650.00
336.01	Maquinas de Escribir, según relación							S/.	4,200.00
336.02	Computadora		3	Unidades	a	1,200.00		S/.	3,600.00
393	Depreciación de Inmuebles Maquinarias y Equipo							S/.	2,425.00
421	Facturas por pagar - pais							S/.	8,200.00
423	Leras por pagar - Pais							S/.	4,800.00
461	Préstamos de terceros							S/.	15,300.00
467	Depósitos en garantía por pagar							S/.	17,275.00
501	Capital Social							S/.	73,195.00

		OPERACIONES
1	02/01/02	Reapetera de los Libros Contables
2	03/01/02	Cobramos las facturas el Exterior al 100% (Inv. Inicial)							S/.	2,270.00
3	04/01/02	Se deposita el cobro de facturas de la siguiente manera
		50% en Banco Latino					S/.	1,135.00
		50% El saldo Banco Continental					S/.	1,135.00	S/.	2,270.00
4	05/01/02	Se paga letras en el País al 100%
		Se gira el Che/. 100 Banco Contimental							S/.	4,800.00
5	06/01/02	Se vende mercaderías a la empres "A, D" S.A. tales como:
		Producto	Cant	P/u.	Total	Desc %		Total	I.G.V.	Total
		Prod A	3000	2.50	7,500.00	0%	-	7,500.00	1,350.00	8,850.00
		Prod B	4500	3.00	13,500.00	0%	-	13,500.00	2,430.00	15,930.00
		Totales s/.			21,000.00	-	-	21,000.00	3,780.00	24,780.00
		Fact. 020, Guía No. 002 y se deposita al Banco Latino S/. 24,780.00
6	07/01/02	Compra de mercaderias a la empresa Grepresa S. A.
		Producto	Cant	P/u.	Total	Desc %		Total	I.G.V.	Total
		Prod A	4000	2.20	8,800.00			8,800.00	1,584.00	10,384.00
		Prod B	5500	2.70	14,850.00			14,850.00	2,673.00	17,523.00
		Totales S/.			23,650.00	-	-	23,650.00	4,257.00	27,907.00
	Factura No. 300, Guìa 123, 50% al contado y el saldo al crédito. (Por no haber Fondo disponible se paga asi:)
	-Ch/. 101 Bco. Continental por S/. 5,053.50 -Ch/. 001"A" Bco. Latino por S/. 4,000.00
	-En efectiva la suma de S/. 4,900.00					50% Saldo al Crédito S/.			13953.5
7	8/1/02	Se paga facturas pedientes en el país por S/. 8,200.00 (inv. Inicial) se gira Ch/. 001 Bco. Latino
	9/1/02	Se recepciona los siguientes recibos:
			CONCEPTOS				Divis.	Total	IGV. 18%	Total
		Luz					636	120.00	21.60	141.60
		Agua					636	70.00	12.60	82.60
		Teléfono					631	150.00	34.20	224.20
					TOTALES S/.			340.00	68.40	448.40
8	10/1/02	Se gira el Ch/. No. 002 de Banco Latino a nombre de Rosa Garcés para apertura de Fdo.
		Fijo por S/. 800.00
9	11/1/02	Otorgamos un préstamo de dinero al trabajador "A" de la empresa por S/. 700.00
		se gira el Ch/. No. 200 de Banco Continental.
10	12/1/02	Se vende mercaderías a la Empresa "R.D" S. A. de la siguiente manera:
		Producto	Cant	P/u.	Total	Desc %		Total	I.G.V.	Total
		Prod A	2800	2.80	7,840.00	10%	784.00	7,056.00	1,270.08	8,326.08
		Prod B	3200	3.30	10,560.00	10%	1,056.00	9,504.00	1,710.72	11,214.72
		Totales S/.			18,400.00		1,840.00	16,560.00	2,980.80	19,540.80
		más IGV. Otorgamos un descuento de 10% por pronto pago Fact. 021, Guía No. 003
11	13/1/02	Se deposita el Cobro de la Venta anterior
		50% en Banco Latino,				S/.		9,770.40
		30% en Bancon Continental				S/.		5,862.24
		y la diferencia se queda en Caja				S/.		3,908.16	19,540.80
12	14/1/02	Se paga los recibos de luz, agua y teléfono, se gira el Ch/. No. 300 Bco. Continental S/.								448.40
13	15/4/02	Se otorga un adelanto de Sueldos a los trabajadores de la empresa:
		Trabajador A			200.00
		Trabajador B			150.00
		Trabajador C			120.00
		Trabajador D			100.00	S/.	570.00
		Se gira Ch/. No. 003, Banco Latino.
14	16/1/02	El Trabajador "A" nos amortiza S/. 100.00 a cuenta del préstamo
15	17/1/02	Se compra mercaderías a la Empresa ADER S.A.
		Producto	Cant	P/u.	Total	Desc %		Total	I.G.V.	Total
		Prod A	5000	2.30	11,500.00	8%	920.00	10,580.00	1,904.40	12,484.40
		Prod B	6500	2.80	18,200.00	8%	1,456.00	16,744.00	3,013.92	19,757.92
		Totales s/.			29,700.00		2,376.00	27,324.00	4,918.32	32,242.32
		Fact. 027, Guía 381, se gira el Ch/. 400 de Banco Continental. S/. 32,242.32
16	18/1/02	Se paga alquiler de Local por S/. 1,500.oo, con Ch/. No. 400 de Banco Continental
17	20/1/02	La Cajera nos liquida los gastos de caja chica debidamente sustentada con los documentos:
		CONCEPTOS						Importe S/.		CTA.
		Movilidad						30.00		638
		Fotocopias						120.00		639
		Viáticos						280.00		638
		Revistas - Periódicos						200.00		659
		Gastos Varios.						130.00		659
		Totales S/.						760.00
18	21/1/02	Se gira el Ch/. 005 de Banco Latino para reembolso de Fondo Fijo por S/. 760.00
19	22/1/02	Se vende mercaderías a la Empresa "A. R" S. A.
		Producto	Cant	P/u.	Total	Desc %		Total	I.G.V.	Total
		Prod A	1500	3.00	4,500.00	0%	-	4,500.00	810.00	5,310.00
		Prod B	1800	3.50	6,300.00	0%	-	6,300.00	1,134.00	7,434.00
		Totales s/.			10,800.00			10,800.00	1,944.00	12,744.00
		Canjeamos con 4 letras , aceptación
		Letra No. 01 a 30 d/v vence el día				23/02/2003		3,186.00
		Letra No. 02 a 60 d/v vence el día				23/03/2003		3,186.00
		Letra No. 03 a 90 d/v vence el día				23/04/2003		3,186.00
		Letra No. 04 a 120 d/v vence el día				23/05/2003		3,186.00	12,744.00
		24-01-2003, escalonadas en partes iguales; Fact. No. 022, Guìa No. 004
20	23/1/02	Compramos mercaderías a la empresa "B,J" S.A.
		Producto	Cant	P/u.	Total	Desc %		Total	I.G.V.	Total
		Prod A	3800	2.50	9,500.00	0%	-	9,500.00	1,710.00	11,210.00
		Prod B	3950	3.00	11,850.00	0%	-	11,850.00	2,133.00	13,983.00
		Totales S/.			21,350.00		-	21,350.00	3,843.00	25,193.00
		Letra No. 01 Vence a 30 d/v el día				23/02/2003		6,298.25
		Letra No. 02 Vence a 60 d/v. el día				23/03/2003		6,298.25
		Letra No. 03 Vence a 90 d/v. el día				23/04/2003		6,298.25
		Letra No. 04 Vence a 120 d/v. el día				23/05/2003		6,298.25	25,193.00
		Fecha 25-01-2003 escalonadas en partes iguales, Fact. 043, Guía 193
21	24/1/02	Se recibe un préstamo de S/. 900.00
22	25/1/02	Se paga en efectivo publicidad a canal 2 TV.					S/.	140.00	25.20	165.20
23	25/1/02	Se paga el saldo del Factura No. 300, Ch/. No. 500 Banco Continental S/. 13953.50
24	26/1/02	Se compra un escritorio por S/. 1,200.00, se otorga una inicial de S/. 200.00 con Che. 006
		Bco. Latino; Fact. 231, Guía 300 Empresa Hiraoka S.A.						1,200.00	216.00	1,416.00
25	27/1/02	Se Vende mercaderías a la Empresa "C.D" S. A.
		Producto	Cant	P/u.	Total	Desc %		Total	I.G.V.	Total
		Prod A	800	3.50	2,800.00	0%	-	2,800.00	504.00	3,304.00
		Prod B	950	4.00	3,800.00	0%	-	3,800.00	684.00	4,484.00
		Totales s/.			6,600.00			6,600.00	1,188.00	7,788.00
		Factura No. 023, Guía No. 05,
		70% se deposita al Banco Latino						5,451.60
		30% se deposita al Banco Continetal						2,336.40	S/.	7,788.00
26	28/1/02	Se provisiona para pago de Impuesto a CONASEV por S/. 700.00
27	29/1/02	Se otorga una donación de dinero a UNMSM por S/. 400.-, se gira el Ch. 500 Bco. Continental
28	29/1/02	Se compra útiles de escritorio a la Librería Ideal por S/. 500.00, con fact. 119 y Guía 273.
				Factura de la Librería			S/.	500.00	90.00	590.00
29	30/1/02	Se cobra alquier de la camioneta S/. 1,500.-, y se deposita en Bco. Continental, papeleta 043
30	31/1/02	Se provisiona y paga sueldos de la siguiente manera:
		Planilla de Sueldos de Empleados, con Remunerción y descuentos Vigente a la fecha
	Trabaj	Basico	B.C.V.	Movi.	Total S/.	13%	Adelanto	Neto	9%	2%
	A	410.00	180.00	20.00	610.00	79.30	200.00	330.70	54.90