| CONTABILIDAD SERVICIOS |
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| PLAN DE CUENTAS |
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| CODIGO | NOMBRE |
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| 10 | Caja y Bancos | | | | | |
| 101 | Caja | | | | | | |
| 102 | Fondos fijos | | | | | | |
| 103 | Remesas en tránsito | | | | | |
| 104 | Bancos cuentas corrientes | | | | | |
| 105 | Certificados bancarios | | | | | |
| 106 | Depósitos a plazo | | | | | |
| 108 | Otros depósitos | | | | | |
| 109 | Fondos sujetos a restricción | | | | |
| 12 | Clientes | | | | | | |
| 121 | Facturas por cobrar | | | | | |
| 129 | Cobranza dudosa | | | | | |
| 14 | Cuentas por cobrar a acc. (o soc.) y pers. | | | |
| 141 | Préstamos al personal | | | | | |
| 142 | Préstamos a accionistas (o socios) | | | | |
| 143 | Préstamos a directores | | | | | |
| 144 | Accionistas (o socios) susc. pend. de cancelación | | | |
| 16 | Cuentas por cobrar diversas | | | | |
| 161 | Préstamos a terceros | | | | | |
| 163 | Intereses por cobrar | | | | | |
| 169 | Cobranzas dudosas | | | | | |
| 20 | Mercaderías | | | | | | |
| 201 | Mercaderías | | | | | | |
| 24 | Materiales de edición | | | | | |
| 241 | Materiales de edición e impresión | | | | |
| 26 | Suministros diversos | | | | | |
| 261 | Suministros diversos | | | | | |
| 268 | Suministros diversos - acm | | | | |
| 31 | Valores | | | | | | |
| 311 | Acciones | | | | | | |
| 33 | Inmuebles, Maquinaria y Equipo | | | | |
| 331 | Terrenos | | | | | | |
| 332 | Edificios y otras construcciones | | | | |
| 334 | Equipos de computo | | | | | |
| 335 | Muebles y enseres | | | | | |
| 336 | Equipos de oficina | | | | | |
| 338 | Acm activos fijos | | | | | |
| | 33808 Activo fijo - acm | | | | | |
| 34 | Intangibles | | | | | | |
| 341 | Patentes | | | | | | |
| 342 | Marcas | | | | | | |
| 348 | Intangibles - acm | | | | | |
| | 34808 Intangibles acm | | | | | |
| 38 | Cargas diferidas | | | | | |
| 381 | Intereses por devengar | | | | | |
| 382 | Seguros pagados por adelantado | | | | |
| 383 | Alquileres pagados por adelantado | | | | |
| 384 | Entregas por rendir cuentas | | | | |
| 385 | Adelanto de remuneraciones | | | | |
| 388 | Acumulación de cargas diferidas | | | | |
| | 38808 Acumulación de cargas diferidas | | | | |
| 389 | Otras cargas diferidas | | | | | |
| | 38901 Cont. servicio mantenimiento | | | | |
| | 38902 Agendas | | | | | |
| 39 | Depreciación y amortización acumulada | | | |
| 393 | Depreciación inmuebles, maquinaria y equipo | | | |
| 394 | Amortización intangibles | | | | | |
| | 39401 Amortización de intangibles | | | | |
| | 39408 Amortización acm | | | | | |
| 398 | Acm depreciación acumulada | | | | |
| | 39808 Acm depreciación activo fijo | | | | |
| 40 | Tributos por pagar | | | | | |
| 401 | Gobierno Central | | | | | |
| | 40101 igv | | | | | | |
| | 40107 Impuesto a la Renta | | | | | |
| | 40107002 Impuesto Extraordinario Solidaridad | | | |
| | 40107003 3ra categoría | | | | | |
| | 40107004 4ta categoría | | | | | |
| | 40107005 5ta categoría | | | | | |
| | 40107803 acm 3ra categoría | | | | |
| 403 | Contribuciones a instituciones públicas | | | | |
| | 40301 ipss | | | | | | |
| | 40301001 Empleador | | | | | |
| | 40301002 Trabajador | | | | | |
| | 40302 onp | | | | | | |
| | 40303 Fonavi | | | | | |
| 405 | Gobierno(s) local(es) | | | | | |
| 41 | Remuneraciones y participACIONES por pagar | | | |
| 411 | Remuneraciones por pagar | | | | | |
| 412 | Vacaciones por pagar | | | | | |
| 413 | Participaciones por pagar | | | | | |
| 414 | Remuneraciones y participaciones al directorio | | | |
| 42 | Proveedores | | | | | |
| 421 | Proveedores país | | | | | |
| 423 | Letras por pagar | | | | | |
| 45 | Dividendos por pagar | | | | | |
| 451 | Accionistas domiciliados | | | | | |
| 46 | Cuentas por pagar diversas | | | | |
| 461 | Préstamos de terceros | | | | | |
| 462 | Reclamaciones de terceros | | | | |
| 463 | Préstamos de accionistas | | | | | |
| 465 | Bonos u obligaciones | | | | | |
| 466 | Intereses por pagar | | | | | |
| 467 | Depósitos en garantía | | | | | |
| 468 | AFP | | | | | | |
| 469 | Otras cuentas por pagar diversas | | | | |
| 47 | Beneficios Sociales de Trabajadores | | | | |
| 471 | Compensación por Tiempo de Servicio | | | | |
| 472 | Adelanto por Compensación por Tiempo de Servicio | | | |
| 49 | Ganancias diferidas | | | | | |
| 493 | Intereses diferidos | | | | | |
| 499 | Otras ganancias diferidas | | | | | |
| 50 | Capital | | | | | | |
| 501 | Capital social | | | | | |
| | 50101 Jaime Zapata | | | | | |
| | 50102 Eduardo Zapata Carreño | | | | |
| | 50103 Javier Zapata Carreño | | | | |
| 508 | ACM capital | | | | | | |
| | 50808 ACM capital | | | | | |
| 57 | Excedente de revaluación | | | | |
| 571 | Excedente de revaluación | | | | | |
| 58 | Reservas | | | | | | |
| 581 | Reservas para inversiones | | | | | |
| 582 | Reserva legal | | | | | |
| 583 | Reservas contractuales | | | | | |
| 584 | Reservas estatutarias | | | | | |
| 585 | Reservas facultativas | | | | | |
| 588 | Otras reservas | | | | | |
| 59 | Resultados Acumulados | | | | | |
| 591 | Utilidades no distribuidas | | | | | |
| 592 | Pérdidas acumuladas | | | | | |
| 598 | acm resultados acumulados | | | | |
| | 59808 acm resultados acumulados | | | | |
| 599 | Resultado por exposición a la inflación | | | | |
| | 59908 Resultado por exposición a la inflación | | | |
| 60 | Compras | | | | | | |
| 601 | Compras país | | | | | |
| 604 | Materiales de edición e impresión | | | | |
| 606 | Suministros diversos | | | | | |
| 61 | Variación de existencias | | | | |
| 611 | Mercaderías | | | | | | |
| 614 | Variación de materiales de edición | | | | |
| 616 | Variación suministros diversos | | | | |
| 62 | Gastos de personal | | | | | |
| 621 | Sueldos | | | | | | |
| 623 | Comisiones | | | | | | |
| 625 | Otras remuneraciones | | | | | |
| 626 | Vacaciones | | | | | | |
| 627 | Seguridad y Previsión Social - essalud | | | | |
| 628 | Remuneraciones al directorio | | | | |
| 629 | Otras cargas del personal | | | | | |
| 63 | Servicios Prestados por Terceros | | | | |
| 630 | Transporte y almacenamiento | | | | |
| 631 | Correos y telecomunicaciones | | | | |
| 632 | Honorarios, comisión y corretaje | | | | |
| 633 | Publicidad | | | | | | |
| 634 | Mantenimiento y reparación | | | | |
| 635 | Alquileres | | | | | | |
| 636 | Electricidad y agua | | | | | |
| 637 | Gastos de representación | | | | | |
| 638 | Servicios de personal | | | | | |
| 639 | Otros servicios | | | | | |
| 64 | Tributos | | | | | | |
| 645 | Impuesto al patrimonio empresarial | | | | |
| 646 | Tributos a gobiernos locales | | | | |
| 647 | Cotización con carácter tributario | | | | |
| 649 | Otros tributos | | | | | |
| 65 | Cargas diversas de Gestion | | | | |
| 651 | Seguros | | | | | | |
| 653 | Suscripciones y cotizaciones | | | | |
| 654 | Repuestos y accesorios | | | | | |
| 655 | Utiles de oficina | | | | | |
| 656 | Fotocopias-planos | | | | | |
| 658 | Elaboración de revistas | | | | | |
| 659 | Otras cargas diversas | | | | | |
| 66 | Cargas excepcionales | | | | | |
| 662 | Costo neto de enajenación inmuebles, maquinarias | | | |
| 663 | Costo neto de enajenación | | | | | |
| 664 | Impuesto atrasados y/o adición | | | | |
| 665 | Cargas diversas de ejercicios anteriores | | | | |
| 666 | Sanciones administrativas fiscales | | | | |
| 668 | Gastos extraordinarios | | | | | |
| 669 | Otras cargas excepcionales | | | | |
| 67 | Cargas financieras | | | | | |
| 671 | Intereses por préstamos de terceros | | | | |
| 672 | Intereses y gastos sobregiros | | | | |
| 673 | Intereses y obligaciones | | | | | |
| 676 | Pérdida por diferencia de cambio | | | | |
| 679 | Otras cargas financieras | | | | | |
| 68 | Provisiones del ejercicio | | | | | |
| 681 | Depreciación inmueble, maquinaria y equipo | | | |
| 682 | Amortización intangibles | | | | | |
| 683 | Fluctuación de valores | | | | | |
| 684 | Cuentas de cobranza dudosa | | | | |
| 685 | Desvalorización de existencias | | | | |
| 686 | Compensación por Tiempo de Servicios | | | | |
| 689 | Otras provisiones del ejercicio | | | | |
| 69 | Costo de ventas | | | | | |
| 691 | Mercaderías | | | | | | |
| 692 | Productos terminados | | | | | |
| 70 | Ventas | | | | | | |
| 707 | Suscripción de revistas | | | | | |
| 709 | Devolución de suscripción | | | | | |
| 75 | Ingresos diversos | | | | | |
| 751 | Exp. de servicios en beneficio de personal | | | |
| 753 | Regalías | | | | | | |
| 755 | Alquileres diversos | | | | | |
| 756 | Recuperación de impuestos | | | | |
| 759 | Otros ingresos diversos | | | | | |
| 77 | Ingresos financieros | | | | | |
| 771 | Intereses sobre préstamos otorgados | | | | |
| 772 | Intereses sobre cuentas por cobrar mercantil | | | |
| 773 | Intereses percibidos sobre bonos y otro | | | | |
| 774 | Intereses sobre depositos | | | | | |
| 775 | Descuentos obtenidos por pronto pago | | | | |
| 776 | Ganancia por diferencia de cambio | | | | |
| 777 | Dividendos recibidos | | | | | |
| 779 | Otros ingresos financieros | | | | | |
| 79 | Cargas Imputadas a cuentas de costos | | | |
| 791 | Cargas imputadas a cuentas de costo | | | | |
| 794 | Gastos de administración | | | | | |
| 795 | Gastos de ventas | | | | | |
| 797 | Gastos financieros | | | | | |
| 80 | Margen comercial | | | | | |
| 800 | Margen comercial | | | | | |
| 81 | Producción del ejercicio | | | | | |
| 811 | Producción del ejercicio | | | | | |
| 82 | Valor agregado | | | | | |
| 820 | Valor agregado | | | | | |
| 83 | Excedente (o insuficiencia) bruto de explotación | | | |
| 830 | Excedente (o insuficiencia) bruto de explotación | | | |
| 84 | Resultado de explotación | | | | |
| 840 | Resultado de explotación | | | | | |
| 85 | Res. antes de participación e impuesto | | | |
| 850 | Resultado antes de participación e impuesto | | | |
| 86 | Distribucion legal de la renta | | | | |
| 861 | Participación de trabajadores | | | | |
| 88 | Impuesto a la Renta | | | | | |
| 880 | Impuesto a la Renta | | | | | |
| 89 | Resultado del ejercicio | | | | | |
| 890 | Resultado del ejercicio | | | | | |
| 898 | Rei del ejercicio | | | | | |
| 92 | Costo de servicio | | | | | |
| 926 | Costos | | | | | | |
| | 92621 Sueldos | | | | | |
| | 92623 Comisiones | | | | | |
| | 92625 Otras remuneraciones | | | | |
| | 92626 Vacaciones | | | | | |
| | 92627 Seguridad y previsión social | | | | |
| | 92628 Remuneraciones al directorio | | | | |
| | 92629 Otras cargas del personal | | | | |
| | 92630 Transporte y almacenamiento | | | | |
| | 92631 Correos y telecomunicaciones | | | | |
| | 92632 Honorarios y comisiones | | | | |
| | 92633 Publicidad | | | | | |
| | 92634 Mantenimiento y reparación | | | | |
| | 92635 Alquileres | | | | | |
| | 92636 Electricidad y agua | | | | | |
| | 92637 Gastos de representación | | | | |
| | 92638 Servicios de personal | | | | |
| | 92639 Otros servicios | | | | | |
| | 92646 Tributos a gobiernos locales | | | | |
| | 92647 Cotización con carácter tributario | | | | |
| | 92649 Otros tributos | | | | | |
| | 92651 Seguros | | | | | |
| | 92654 Repuestos y accesorios | | | | |
| | 92655 Utiles de oficina | | | | | |
| | 92681 Depreciación de inm. maq. y equipo | | | |
| | 92682 Amortización de intangibles | | | | |
| | 92686 Compensación por Tiempo de Servicios | | | |
| 94 | Gastos administrativos | | | | | |
| 946 | Gastos | | | | | | |
| | 94621 Sueldos | | | | | |
| | 94623 Comisiones | | | | | |
| | 94625 Otras remuneraciones | | | | |
| | 94626 Vacaciones | | | | | |
| | 94627 ipss | | | | | | |
| | 94628 Remuneración al directorio | | | | |
| | 94629 Otras cargas de personal | | | | |
| | 94630 Transporte y almacenamiento | | | | |
| | 94631 Correos y telecomunicaciones | | | | |
| | 94632 Honorarios y comisión | | | | |
| | 94633 Publicidad | | | | | |
| | 94634 Mantenimiento y reparación | | | | |
| | 94635 Alquileres | | | | | |
| | 94636 Electricidad y agua | | | | | |
| | 94637 Gastos de representación | | | | |
| | 94638 Servicios de personal | | | | |
| | 94639 Otros servicios | | | | | |
| | 94645 Impuesto al patrimonio empresarial | | | |
| | 94646 Tributos a gobiernos locales | | | | |
| | 94647 Cotización carácter tributario IES | | | | |
| | 94649 Otros tributos | | | | | |
| | 94651 Seguros | | | | | |
| | 94653 Suscripciones y cotizaciones | | | | |
| | 94654 Repuestos y accesorios | | | | |
| | 94655 Utiles de oficina | | | | | |
| | 94656 Fotocopias-plano | | | | | |
| | 94658 Elaboración de revistas | | | | |
| | 94659 Otras cargas diversas | | | | |
| | 94671 Intereses por préstamo de terceros | | | |
| | 94672 Intereses y gastos de sobregiro | | | | |
| | 94676 Pérdida por diferencia de cambio | | | | |
| | 94679 Otras cargas financieras | | | | |
| | 94681 Depreciación, inmueble, maquinaria y equipo | | | |
| | 94682 Amortización intangibles | | | | |
| | 94683 Fluctuacion de valores | | | | |
| | 94684 Cuentas de cobranza dudosa | | | | |
| | 94685 Desvalorización de existencias | | | | |
| | 94686 Compensación por Tiempo de Servicios | | | |
| | 94689 Otras provisiones del ejercicio | | | | |
| 95 | Gastos de ventas | | | | | |
| 956 | Gastos | | | | | | |
| | 95621 Sueldos | | | | | |
| | 95623 Comisiones | | | | | |
| | 95625 Otras remuneraciones | | | | |
| | 95626 Vacaciones | | | | | |
| | 95627 ipss | | | | | | |
| | 95628 Remuneraciones al directorio | | | | |
| | 95629 Otras cargas de personal | | | | |
| | 95630 Transporte y almacenamiento | | | | |
| | 95631 Correos y telecomunicaciones | | | | |
| | 95632 Honorarios y comisiones | | | | |
| | 95633 Publicidad | | | | | |
| | 95634 Mantenimiento y reparación | | | | |
| | 95635 Alquileres | | | | | |
| | 95636 Electricidad y agua | | | | | |
| | 95637 Gastos de representación | | | | |
| | 95638 Servicios de personal | | | | |
| | 95639 Otros servicios | | | | | |
| | 95645 Impuesto al patrimonio empresarial | | | |
| | 95646 Tributos a gobiernos locales | | | | |
| | 95647 Cotización carácter tributario Fonavi | | | |
| | 95649 Otros tributos | | | | | |
| | 95651 Seguros | | | | | |
| | 95653 Suscripciones y cotizaciones | | | | |
| | 95654 Repuestos y accesorios | | | | |
| | 95655 Utiles de oficina | | | | | |
| | 95656 Fotocopias-planos | | | | | |
| | 95658 Elaboracion de revistas | | | | |
| | 95659 Otras cargas diversas | | | | |
| | 95671 Intereses por préstamo de terceros | | | |
| | 95672 Intereses y gastos de sobregiro | | | | |
| | 95676 Pérdida por diferencia de cambio | | | | |
| | 95679 Otras cargas financieras | | | | |
| | 95681 Depreciación, inmueble, maquinaria y equipo | | | |
| | 95682 Amortización intangibles | | | | |
| | 95683 Fluctuación de valores | | | | |
| | 95684 Cuentas de cobranza dudosa | | | | |
| | 95685 Desvalorización existencias | | | | |
| | 95686 Compensación por Tiempo de Servicios | | | |
| | 95689 Otras provisiones | | | | | |
| 97 | Gastos financieros | | | | | |
| 971 | Intereses por prestamos de terceros | | | | |
| 972 | Intereses y gastos de sobregiros | | | | |
| 973 | Intereses y gastos por bonos | | | | |
| 974 | Gastos bancarios | | | | | |
| 975 | Descuentos concedidos por pronto pago | | | | |
| 976 | Pérdidas por diferencia de cambio | | | | |
| | 97673 Intereses y otras obligaciones | | | | |
| | | | | | | | |